Výpočet důchodu živnostníků
Jsem živnostník a moje záloha na sociálním pojištění činí v posledních letech mezi 3000 Kč až 4000 Kč (podle toho, jaký mám v předchozím roce příjem). Do důchodu mi zbývá 15 let. Vím, že si mohu dobrovolně platit vyšší sociální pojištění, abych dosáhl na vyšší důchod. Rád bych dosáhl na průměrný důchod (což je dnes 11000 Kč, za 15 let to může být možná 15000 Kč – vycházím z dosavadního vývoje průměrných důchodů, kdy v roce 2001 činil průměrný důchod asi 6000 Kč, počítám tedy, že za 15 let může průměrný důchod vzrůst na oněch 15000 Kč).
Jestliže nyní platím na sociálním pojištění okolo 3000-4000 Kč (loni to bylo 3560 Kč, na letošek mi záloha vyjde o trochu méně), na kolik bych si měl zálohu navýšit a v jaké výši příštích 15 let hradit, abych na ten průměrný důchod dosáhl?
Domnívám se, že je třeba orientačně vycházet z průměrné mzdy, která nyní činí 25000 Kč, z toho jsem vypočítal, že sociální pojištění činí 7800 Kč (1600 Kč platí zaměstnanec, 6200 Kč zaměstnavatel). Pokud je můj předpoklad správný, měl bych si na sociálním letos platit zhruba těch 7500 Kč a každý rok to trochu navyšovat, aby moje záloha odpovídala průměrné mzdě a tedy i průměrnému důchodu.
Mám pravdu?
Dobrý den,
výpočet důchodu závisí na celém průběhu pojištění, nikoliv pouze na 15 nebo 20 letech. Např. při výpočtu důchodu v roce 2015 se hodnotí příjmy, ze kterých bylo odvedeno sociální (důchodové) pojištění v letech 1986 až 2014. Dřívější příjmy se na současnou úroveň přepočítávají pomocí koeficientů. Z veškerých přepočtených příjmů se následně vypočítá osobní vyměřovací základ, což je spolu se získanou dobou pojištění, základní vstupní údaj pro výpočet státního důchodu.
Vývoj důchodové legislativy se velmi rychle mění. Důchod za 15 let se může počítat dle jiných pravidel jako je tomu v současnosti. S tím je potřeba počítat.
Výše důchodu závisí nejenom na příjmech, ze kterých je odváděno sociální pojištění, ale rovněž na získané době pojištění (odpracovaných letech + náhradní době pojištění).
Základní vstupní údaj pro výpočet důchodu za rok u živnostníků je vyměřovací základ, tedy částka, ze které je zaplaceno sociální pojištění. Nikoliv příjem nebo hrubý zisk. Vyměřovací základ je polovina daňového základu.
V přiložené tabulce Vám pro názornost uvádím, jak vysoký státní důchod vychází při výpočtu důchodu v roce 2015 živnostníkům, kteří měli pro zjednodušení celý produktivní život stejný hospodářský výsledek a získají dobu pojištění 40 let. Výpočet je zjednodušen, neboť počítáme, že všechny předcházející roky jsou příjmově na úrovni roku 2014. To znamená, že uvedený hrubý zisk např. 400 000 Kč měli po celý produktivní život (dřívější zisky se přepočítávají koeficienty zohledňující inflaci na současnou úroveň). Proto je potřeba tyto údaje chápat jako orientační. Výpočet je navíc proveden dle legislativy roku 2015 a za 15 let může být zcela jiný výpočet důchodu. Dané údaje je nutné chápat orientačně. Výsledky odpovídají 40 letům pojištění. Při vyšší době pojištění by byl důchod vyšší, při nižší době pojištění nižší, s tím je rovněž potřeba počítat.
| Hrubý zisk
|
Vyměřovací základ
|
Roční platba
soc. poj. |
Měsíční platba
soc. poj.
|
Státní
důchod |
| 200 000 Kč | 100 000 Kč | 29 200 Kč | 2 434 Kč | 7 400 Kč |
| 300 000 Kč | 150 000 Kč | 43 800 Kč | 3 650 Kč | 9 549 Kč |
| 400 000 Kč | 200 000 Kč | 58 400 Kč | 4 867 Kč | 10 199 Kč |
| 500 000 Kč | 250 000 Kč | 73 000 Kč | 6 084 Kč | 10 850 Kč |
| 600 000 Kč | 300 000 Kč | 87 600 Kč | 7 300 Kč | 11 499 Kč |
| 700 000 Kč | 350 000 Kč | 102 200 Kč | 8 517 Kč | 12 150 Kč |
OSVČ si mohou dobrovolně platit vyšší zálohy na povinném důchodovém pojištění, ale zpravidla je výhodnější platit na sociálním pojištění tolik, kolik odpovídá dosaženému zisku a maximalizovat vlastní finanční zajištění na důchod formou různých investic a spoření. Investiční strategii je potřeba přizpůsobit vlastnímu investičnímu profilu. Důvodem je způsob redukce při výpočtu důchodu. Jak je vidět z tabulky, tak s rostoucími platbami na sociálním (důchodovém) pojištění stoupá důchod méně a náhradový poměr s rostoucím příjmem klesá.
S pozdravem
Omlouváme se, dočasně není možné vkládat dotazy. Zkuste v předešlých dotazech najít podobný dotaz.
Děkujeme za pochopení,
Redakce Duchodova-Reforma.cz