Jste OSVČ (osoba samostatně výdělečně činná) a těšíte se z toho, že můžete platit minimální odvody na sociálním a zdravotním pojištění? Že Vám zbývá více peněz na účtě? Desetitisíce OSVČ odvádí důchodové pojištění v minimální výši. Státní důchod budou mít nízký. Vyplatí se vstup do II. pilíře?
Výše státního důchodu (z I. pilíře) u OSVČ závisí na výši plateb na důchodovém pojištění a získané době pojištění. OSVČ, které odvádí důchodové pojištění v minimální výši, tak musí počítat s nízkým státním důchodem.
1) Výše státního důchodu, když OSVČ nevstoupí do II. pilíře (dle legislativy roku 2013)
Pro zjednodušení si vypočítáme státní důchod OSVČ pana Nováka, jehož osobní vyměřovací základ (základní vstupní údaj pro výpočet důchodu) odpovídá minimálnímu vyměřovacímu základu za rok 2013. Pan Novák tedy platí v roce 2013 minimální měsíční zálohu na důchodovém pojištění ve výši 1 890 Kč (29,2 % z 6 471 Kč). Za rok 2013 činí minimální vyměřovací základ u OSVČ 77 652 Kč, měsíčně tedy 6 471 Kč. Budeme počítat, že pan Novák získá 41 let pojištění.
|
Text |
Částka |
| Osobní vyměřovací základ |
6 471 Kč |
| První redukční hranice (do 11 389 Kč, ze 100 %) |
6 471 Kč |
| Výpočtový základ |
6 471 Kč |
| Procentní výměra za odpracované roky(41 let x 1,5 %) |
61,5 % |
| Procentní výměra důchodu(6 471 Kč x 61,5%) |
3 980 Kč |
| Základní výměra důchodu |
2 330 Kč |
| Měsíční důchod(2 330 Kč + 3 980 Kč) |
6 310 Kč |
vlastní výpočet autora
2) Výše státního důchodu, když OSVČ vstoupí do II. pilíře
Kdyby pan Novák do II. pilíře vstoupil, tak by odváděl na důchodovém pojištění v souhrnné výši 31,2 % z vyměřovacího základu, z toho 26,2 % na účet OSSZ a dalších 5 % na účet vybraného důchodového fondu u zvolené penzijní společnosti. V první variantě odvádí na důchodovém pojištění 29,2 % z vyměřovacího základu OSSZ. Státní důchod je však při vstupu do II. pilíře nižší. Každý rok účasti v II. piliří se započítává ze 1,2 % místo 1,5 %. Budeme počítat, že pan Novák bude účasten v II. pilíři 20 let.
|
Text |
Částka |
| Osobní vyměřovací základ |
6 471 Kč |
| První redukční hranice (do 11 389 Kč, ze 100 %) |
6 471 Kč |
| Výpočtový základ |
6 471 Kč |
| Procentní výměra za odpracované roky(20 let x 1,2 %) + (21 let x 1,5 %) |
55,5 % |
| Procentní výměra důchodu(6 471 Kč x 55,5%) |
3 592 Kč |
| Základní výměra důchodu |
2 330 Kč |
| Měsíční důchod(2 330 Kč + 3 592 Kč) |
5 922 Kč |
Vlastní výpočet autora
Závěr
Státní důchod by panu Novákovi poklesl o 388 Kč měsíčně, vše pro zjednodušení počítáme dle legislativy roku 2013. Tento pokles by se panu Novákovi pravděpodobně z II. pilíře nepodařilo kompenzovat. Do II. pilíře by přispíval ročně „pouze“ 3 883 Kč (5 % ze 77 652 Kč). Přičemž, když by do II. pilíře OSVČ pan Novák nevstoupil, tak by mohl měsíčně libovolně investovat 130 Kč (2 % z 6 471 Kč). Zhodnocení v II. pilíři by samozřejmě záleželo na vybrané investiční strategii a skutečném připsaném zhodnocení. Vzhledem ke zvýhodnění nízkých příjmů při výpočtu státního důchodu je však pro zaměstnance s nízkou mzdou i OSVČ s nízkým ziskem účast ve II. pilíři zpravidla nevýhodná.
Doporučením pro OSVČ tak může být spíše spoření částky např. 1500 až 2000 Kč měsíčně z příjmů do jiných instrumentů finančního trhu a příprava na důchod touto zcela individuální cestou, absolutně nezávislou na státu.