Jak mít co nejvyšší předčasný důchod?

Z finančního hlediska je nejlepší odejít až do řádného starobního důchodu. Při volbě předčasného důchodu je nutné počítat s krácením za předčasnost, které je trvalé. V některých životních situacích je však volba předčasného důchodu vhodným řešení. Na co pamatovat při odchodu do předčasného důchodu?

Do předčasného důchodu odchází lidé z různých důvodů. Čistě z finančního hlediska není předčasný důchod výhodný. Při volbě termínu odchodu do důchodu však rozhodují mnohdy i jiné aspekty jako je např. zdravotní stav, možnost pracovního uplatnění nebo snaha pomoci s výchovou vnoučat. Situace každého žadatele o starobní důchod je individuální, co je výhodné pro jednoho, tak pro jiného být výhodné nemusí. Žádost o předčasný důchod je nutností pro lidi, kteří jsou v předdůchodovém věku bez práce a nemají již žádný vlastní příjem, neboť vyčerpali nárok na podporu v nezaměstnanosti.

Kdy jde odejít do předčasného důchodu?

Řádný důchodový věk se liší v závislosti na ročníku narození a u žen i na počtu vychovaných dětí. V přiložené tabulce máme uveden řádný důchodový věk lidí narozených v letech 1954 až 1960. Kdo má důchodový věk nižší než 63 let, ten může do předčasného důchodu odejít nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku. Kdo má řádný důchodový věk vyšší než 63 let, ten může do předčasného důchodu odejít nejdříve v 60 letech.

Důchodový věk

Praktický příklad

Paní Novotná (nar. 1. 3. 1960) vychovala dvě děti. Řádný důchodový věk paní Novotné je 62 let a 2 měsíce. Do řádného důchodu může paní Novotná odejít nejdříve 1. 5. 2022. Do předčasného důchodu může paní Novotná odejít nejdříve v 59 letech a 2 měsících, tedy 1. 5. 2019.

Praktický příklad

Pan Koželka (nar. 3. 4. 1959) má řádný důchodový věk 64 let, do řádného důchodu může odejít nejdříve 3. 4. 2023. Do předčasného důchodu může však pan Koželka odejít nejdříve v 60 letech, čili 3. 4. 2019.

Jak vysoké je krácení?

Krácení u předčasného důchodu se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Krácení činí:

• 0,9 % výpočtového základu za období prvních 360 kalendářních dní
• 1,2 % výpočtového základu za období od 361. kalendářního dne do 720. kalendářního dne
• 1,5 % výpočtového základu za období od 721. kalendářního dne

Čím dříve se tedy do předčasného důchodu odejde, tím vyšší krácení. Protože se krácení provádí z výpočtového základu a nikoliv až z vypočteného důchodu, tak je krácení ve skutečnosti vyšší, než se na první pohled zdá. Základní výměra důchodu se nikdy nekrátí.

Co je to výpočtový základ?

Pro výpočet starobního důchodu je nutné znát osobní vyměřovací základ (průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky) a dobu pojištění v celých ukončených letech. Z osobního vyměřovacího základu se redukcí vypočítá výpočtový základ. Osobní vyměřovací základ do 12 423 Kč se v roce 2017 započítává plně a osobní vyměřovací základ od 12 423 Kč do 112 928 Kč z 26 %. Z výpočtového základu se následně vypočte procentní výměra důchodu, která činí 1,5 % za každý rok pojištění z výpočtového základu.

Praktický příklad

Pan Novák má průměrnou mzdu za odpracované roky (tzv. osobní vyměřovací základ) ve výši 30 000 Kč. Pan Novák získal dobu pojištění v rozsahu 42 let. Měsíční starobní důchod pana Nováka dle výpočtové formule roku 2017 činí 13 257 Kč (základní výměra důchodu ve výši 2 550 Kč + procentní výměra důchodu ve výši 10 707 Kč). Výpočtový základ pana Nováka je však 16 994 Kč (12 423 Kč + (30 000 Kč – 12 423) x 26 %)).

Při odchodu do předčasného důchodu dříve o 360 kalendářních dní by tedy krácení za předčasnost činilo 611 Kč (16 994 Kč x (4 x 0,9 %). Krácení za předčasnost by se provádělo z výpočtového základu ve výši 16 994 Kč a nikoliv z procentní výměry důchodu ve výši 10 707 Kč.

Termín odchodu hraje velkou roli

Jestliže není z různých důvodů možné pracovat až do dosažení řádného důchodového věku, potom je vhodné správně načasovat termín odchodu do předčasného důchodu. Neodcházet do předčasného důchodu např. dva celé roky před dosažením řádného důchodového věku, ale až 720 dní před dosažením řádného důchodového věku, uvedeným postupem se sníží krácení za předčasnost. Měsíční částku důchodu ovlivňuje i získaná doba pojištění v celých ukončených letech. Když je možné např. pozdějším odchodem do důchodu o dva týdny ukončit další rok pojištění, tak se opět vyplatí odchod do předčasného důchodu posunout. Protože krácení od 721. dne předčasnosti činí za každých započatých 90 kalendářních dní již 1,5 %, tak je vhodné důkladně zvážit, zdali nejde odejít do předčasného důchodu až např. 720 dní před dosažením řádného důchodového věku.

Zdroj obrázku: https://pixabay.com/